送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-23 11:34

你好,计入工程施工--合同成本

对方正在输入....... 追问

2019-03-23 11:35

内账上怎么记科目,简单明了

庄老师 解答

2019-03-23 14:53

建筑劳务公司主要的分录有哪些? 
1、原材料 
 
1.1购入原材料工器具(附件:入库单、对方送货单、发票、银行回单等) 
 
借:原材料---各明细 
 
    应交税费--应交增值税--进项税 
 
贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 
 
   1.2领用(附件:领料单或出库单) 
 
   借:劳务成本---直接材料 
 
       贷:原材料--各明细 
 
2、固定资产 
 
2.1购入固定资产(附件:入库单、对方送货单、发票) 
 
借:固定资产---生产用(非生产用) 
 
借:应交税费--应交增值税--进项税 
 
    贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 
 
2.2折旧(折旧明细表) 
 
借:劳务成本---间接费用--折旧或摊销 
 
借:管理费用---折旧或摊销 
 
    贷:累计折旧 
 
3、低值易耗品 
 
3.1购入低值易耗品(入库单、送货单、发票) 
 
借:低值易耗品 
 
借:应交税费--应交增值税--进项税 
 
    贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 
 
3.2摊销低值易耗品 
 
借:劳务成本---间接费用 
 
借:管理费用--折旧或摊销 
 
    贷:低值易耗品 
 
4、外购人工费(附件:发票、结算单) 
 
借:劳务成本---人工费 
 
借:应交税费--应交增值税--进项税 
 
    贷:银行存款 
 
5、工资薪金的计提与发放 
 
5.1计提(工资表) 
 
借:劳务成本--人工费 
 
借:劳务成本--间接费用--工资 
 
借:管理费用--工资 
 
    贷:应付职工薪酬--工资 
 
5.2发放(银行回单) 
 
借:应付职工薪酬--工资 
 
借:应付职工薪酬-福利费 
 
    贷:银行存款 
 
6、生产人员福利费、教育经费及统筹 
 
6.1计提时(计提表) 
 
借:劳务成本--直接人工 
 
借:劳务成本--间接费用--福利费等 
 
借:管理费用---福利费等 
 
  贷:应付职工薪酬-工资 
 
  贷:应付职工薪酬-福利费 
 
  贷:应付职工薪酬-职工教育经费 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹-养老 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹-医疗 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹 -失业 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹-生育 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹-工伤 
 
  贷:应付职工薪酬-统筹-住房公积金 
 
  贷:应交税费-个人所得税 
 
6.2交社会统筹(收据、银行回单) 
 
  借:应付职工薪酬-统筹-养老 
 
  借:应付职工薪酬-统筹 -医疗 
 
  借:应付职工薪酬-统筹 -失业 
 
  借:应付职工薪酬-统筹-生育 
 
  借:应付职工薪酬-统筹-工伤 
 
  借:应付职工薪酬-统筹-住房公积金 
 
     贷:银行存款 
 
6.3交个税(完税证、银行回单等) 
 
  借:应交税费-个人所得税 
 
     贷:银行存款 
 
6.4交印花税等(完税证、银行回单等) 
 
借:税金及附加 
 
  贷:银行存款 
 
7. 按合同约定办理结算金额并收款      
 
7.1结算(附件:结算单) 
 
 借:应收账款-结算款-客户(预收账款) 
 
    贷:主营业务收入-工程项目 
 
    贷:应交税费-待转销项税 
 
7.2收款(附件:银行回单、收款收据) 
 
借:银行存款 
 
   贷:应收账款-结算款-XXX单位(预收账款) 
 
7.3若开专用发票所开金额结转销项税 
 
借:应交税费-待转销项税(增值税发票) 
 
   贷:应交税费-应交增值税-销项税 
 
8、税金 
 
8.1本月交本月增值税(完税证、银行回单等) 
 
借:应交税费--应交增值税--已交税金 
 
8.2结转未交增值税 
 
借:应交税费----应交增值税--转出未交增值税 
 
    贷:应交税费---未交增值税   
 
8.3下月交上月的增值税(完税证、银行回单等) 
 
借:应交税费---未交增值税 
 
    贷:银行存款 
 
8.4计提税金及附加(计提表) 
 
借:税金及附加 
 
贷:应交税费--应交应交城建税 
 
         --教育费附加 
 
         --地方教育费附加 
 
         --价格调节基金 
 
         --地方水利建设基金及其他基金等 
 
9、结转劳务成本 
 
借:主营业务成本 
 
   贷:劳务成本 
 
10、结转收入 
 
借:主营业务收入                
 
借:其他业务收入 
 
   贷:本年利润 
 
11、计提所得税                   
 
借:所得税费用 
 
    贷:应交税费--企业所得税 
 
12、结转成本 
 
借:本年利润 
 
   贷:主营业务成本 
 
   贷:税金及附加等 
 
   贷:所得税费用

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你好,计入管理费用 福利费
2019-07-09 11:00:20
你好,可以通过固定资产核算
2018-10-09 11:08:44
你好 可以直接计入主营业务成本科目
2019-02-11 16:13:21
你好,老师给公司员工租房子,买被褥 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 ,     贷:银行存款等科目  
2021-11-13 16:07:53
您好 请问是自己单位建筑房子么
2019-10-21 16:05:54
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