2月20日收到对方定金（预收账款），2月25日对方发货，但发票3月2日才开票送过来。2月25日账务处理：借：银行存款 贷：预收账款3月2日：借：预收账款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

胖三斤 追问

2019-03-22 22:03

老师，我上面写错了，重新梳理下，如下： 
1、2月20日会计处理：借：银行存款 贷：预收账款 
2、2月25日，对方发货，未开票，这个分录怎么写？ 
3、3月2日，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额

文老师 解答

2019-03-22 22:31

您好，发货了，暂时没有确认收入，您可以先做发出商品，借发出商品贷库存商品，3月2日确认收入以后结转成本，借主营业务成本贷发出商品

胖三斤 追问

2019-03-22 22:36

老师，2月不用结转成本是吗？主营业务成本会计处理的时间是什么时候？像主营业务收入是凭票

文老师 解答

2019-03-23 11:30

没有确认收入的话不用结转成本