2018年，公司的增值税电子普通发票加油费，之前的同事没给会计，现在这个票做不做？不做对公司有什么风险？

怡晨 追问

2019-03-22 19:53

是真实发生的，怎么做分录

吴少琴老师 解答

2019-03-22 19:55

借管理费用-汽车费用  贷银行存款或者库存现金

怡晨 追问

2019-03-22 19:56

老师，是2018年发生的，票也是2018年的

吴少琴老师 解答

2019-03-22 19:57

你什么时候报销的就计入什么时候

怡晨 追问

2019-03-22 19:58

不是权责发生制吗？是公司之前已经付过款了，现在只是回来票

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:01

外账看发票，付款借预付账款贷银行存款 发票回来借管理费用贷预付账款

怡晨 追问

2019-03-22 20:02

对呀，发票是2018年的

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:03

你原来分录做没做，没做你银行对的上?

怡晨 追问

2019-03-22 20:27

做的预付账款贷银行存款啊

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:28

那就是发票发到了没做是吗

怡晨 追问

2019-03-22 20:29

老师，你到底有没有认真看我的问题？发票同事没给，现在才给，发票开具日期是2018年

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:32

看了，你发票没给，原来付款就做了一个借预付账款贷银行存款，没做借管理费用贷预付账款，是这个意思吗

怡晨 追问

2019-03-22 20:33

对

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:34

那现在 借以前年度损益调整 贷预付账款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

怡晨 追问

2019-03-22 20:35

你终于懂了

吴少琴老师 解答

2019-03-22 20:41

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