公司先付的一年房租款，下个月开出的房租发票，房租需要摊销，怎样做分录？

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:28

噢，老师，我是1、先付款，借：其他应收款 贷：银行，2、第二个月开出发票，借；预付账款 贷：其他应收款，3、摊销，借：管理费用，贷：预付账款，您看1、2步分录对吗？

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:29

老师，因为付款和开发票不在一个月，怎样做账呢

meizi老师 解答

2019-03-22 16:32

你好 你都付款了 不用走其他应付款了 直接走 借方预付账款 贷方银行 即可   把1-2步合计一笔就行

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:34

老师，因为付款和开发票不在一个月，付款和发票到不是都要账务处理吗？怎么合一笔呢

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:35

比如1月付款，2月开出房租发票

meizi老师 解答

2019-03-22 16:39

你付款的时候就做1月借方预付账款 贷方银行  然后2月收到发票 看你租赁期是多久比如你2月开始租赁的  就在2月开始摊销 做借方管理费用贷方预付账款 就可以了