在17年申报企业所得税都是零申报，但是在18年对17年汇算清缴时，做了一笔17万的收入，和2.1万的成本，补交了一万多的企业所得税，但是没有交相应的增值税，这样能行吗？是不是只要有收入就应该交增值税啊，哪怕免征增值税也应该有申报记录啊

在17年申报企业所得税都是零申报，但是在18年对17年汇算清缴时，做了一笔17万的收入，和2.1万的成本，补交了一万多的企业所得税，但是没有交相应的增值税，这样能行吗？是不是只要有收入就应该交增值税啊，哪怕免征增值税也应该有申报记录啊

答： 有收入需要申报缴纳增值税，免征增值税是应该有申报记录

我是初学者 刚来代理记账公司上班，有一家公司的账 很乱，17年6月成立的，现在老板喊我接手，要去把18年的做企业所得税核定征收，但17年的是查账征收，因为没有成本票，所以会计就做了很多假工资上去，做的工资有30个人的，每个月有9万多的工资，但是申报个人所得税才申报了2个人的，17年有180多万的开票收入，可是之前的会计所得税一分钱都没有交，现在让我调的话也没有成本发票调，老板让我只调申报表，我应该怎样做啊老师？

答： 表和账全部需要调整，因为只申报了2个人的工资，所以应该冲销多计提的工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：管理费用等

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司17年第四季度销售额未达9万不需要缴纳增值税，但我做账时忘记在12月末把第四季度借方的应交税费-应交增值税2111.64元结转到营业外收入了。今年4月初不做了这笔增值税结转分录，借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润。那我现在做17年度所得税汇算清缴时营业外收入的金额应增加2111.64元，是应该在汇算清缴的哪张表上增加，时一般企业收入明细表中的营业外收入直接增加2111.64吗？

答： 你们单位采用小企业会计准则还是企业会计准则？