这个个税到底要不要计提？ 之前有一个跟说个税不用计提 又有一个说个税要计提

七七 追问

2019-03-22 09:36

非常感谢老师！！那社保和公积金是当月缴当月的，这个也是计提的啊？   还有我之前的个税都没有计提，现在要更正补救吗？   还是从本月开始计提个税？之前的不用管了呢

宋生老师 解答

2019-03-22 09:37

您好！是的。有的是因为会计分录的要求。

七七 追问

2019-03-22 09:39

感谢刘老师！  我还是没有明白之前的个税都没有计提，现在要更正补救吗？如果需要该怎么更正，已经有一年的时间了，    还是从本月开始做账的时候计提个税？之前的不用管了呢       麻烦刘老师一下

宋生老师 解答

2019-03-22 09:59

您好！你之前没计提的时候如何做的分录。

七七 追问

2019-03-22 10:23

我之前是这样的（我们是物业公司） 
每月  计提本月工资（应发数）    
借    管理费用-工资                  
       主营业务成本-工资         
       贷   应付职工薪酬-工资 
计提社保/公积金 
   借   管理费用-社保/公积金 
         主营业务成本 -社保/公积金 
         贷   应付职工薪酬 
缴纳社保/公积金 
         借    应付职工薪酬 
                 其他应付款（代扣个人社保/公积金） 
                  贷   银行存款 
 
缴纳个税     借  应交税费--个税 
                         贷   银行存款 
 
下月缴纳工   借  应付职工薪酬--工资 
                          贷  其他应付款（代扣个人社保） 
                               其他应付款（代扣个人公积金） 
                               应交税费--个税 
                               银行存款 
 
麻烦刘老师帮我看看  我这个哪里有问题？

宋生老师 解答

2019-03-22 10:24

你好！你这个实际上也相当于是计提了了

七七 追问

2019-03-22 10:56

感谢老师  那请问下  我 还是按照我之前这个做是可以的吗？

宋生老师 解答

2019-03-22 10:56

你好！可以的。不用担心

七七 追问

2019-03-22 10:57

感谢感谢

宋生老师 解答

2019-03-22 10:58

你好！不用客气的了