公司是一个汽车销售公司不能自己开具发票，所以发票全是由供货商直接开给客户的，公司支付的实际购车金额，（发票供货商直接开给客户了），期间公司要帮客户办理车辆上户费、购置税、保险等，相当于公司只赚取了中间的差价，公司该如何记账和确定收入，报税？

小灰灰 追问

2019-03-21 14:44

当时这服务费都是没有发票的，客户和供应商的往来账有现金，公帐，还有微信支付宝，该怎么核定呢

小灰灰 追问

2019-03-21 14:45

具体分录怎么做比较合适？客户的车款都是分几次交

月月老师 解答

2019-03-21 14:56

你好，你都用一个科目核算。收进来都计入其他应付款，付出去都计入其他应付款，将来差额转收入，缴纳增值税。

小灰灰 追问

2019-03-21 15:03

那是每一笔往来账都做一笔分录还是每一个客户都要做一笔呢，因为有三个公帐

月月老师 解答

2019-03-21 15:15

你好，每一笔都走一个往来，其他应付款-暂收款-某客户。这样比较清楚。如果不设三级科目，还有一个台帐。

小灰灰 追问

2019-03-21 15:32

收到客户钱：借：库存现金/银行存款，贷其他应付款吗？然后转给供应商：借其他应付款，贷：银行存款吗？

月月老师 解答

2019-03-21 15:32

你好，是这样的分录。

小灰灰 追问

2019-03-21 15:34

收到的现金，没有原始凭证也可以吗？

月月老师 解答

2019-03-21 15:35

你好，收到客户钱，你们没有凭据给客户吗

小灰灰 追问

2019-03-21 15:38

只有收据，还有将来转差额的时候是月底转吗？还是等一台车办完所有费用转呢？

月月老师 解答

2019-03-21 15:39

你好，收据进账就行，等一台车所有费用办完再转。

小灰灰 追问

2019-03-21 16:10

请问这个结转的分录怎么做呢？

小灰灰 追问

2019-03-21 16:10

公司已经开业了一段时间，也发生了很多业务，之前的账怎么补呢？

月月老师 解答

2019-03-21 16:12

你好，取一个时间节点。比如一个季度。从4月份开始新业务就这样做，之前的就按之前的做。

小灰灰 追问

2019-03-21 16:16

好的，比如今天签了一个合同，我公司卖给客户的车价是150000，但是今天他只交了5000元，订金，后面再补，那我今天只需要做那5000的账吗？

月月老师 解答

2019-03-21 16:25

你好，是的，你开收据不是也只开5000吗。

小灰灰 追问

2019-03-21 16:29

嗯嗯，那结转收入的分录怎么做的呢

月月老师 解答

2019-03-21 16:46

你好 
借：其他应付款 
贷：主营业务收入 
应交税金—增值税 
你应该是服务费或者代理费 一般纳税人6%，小规模3%

月月老师 解答

2019-03-21 16:48

你好，或者你不用改成我这样，按你原来的做，原理就是这样。

小灰灰 追问

2019-03-21 16:53

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-03-21 16:54

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

小灰灰 追问

2019-03-21 16:57

是不是后面还要做一笔增值税的结转呢？借：应交增值税 贷：营业外收入？

月月老师 解答

2019-03-21 16:59

你好，小规模月不超过10万元，季度不超过30万元免交增值税。最好差额收入的时候开票。