一家一般纳税人转为小规模纳税人的企业(2019.01.01转的)，之前没有账，今年一月才开始做账的。现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣，这种情况怎么做账？另外一个问题，就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？还有一个问题，就是这家企业，今年的2月份开具了专用发票？小规模纳税人不是不可以开具专用发票吗？

???????? 追问

2019-03-21 11:45

你好，现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣， 
这个做到成本中不做进项了 
那还需要认证吗？成本如何做账？ 
就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？ 
可以做账的 
怎么做账？ 
还有一个问题，就是这家企业，今年的2月份开具了专用发票？小规模纳税人不是不可以开具专用发票吗？ 
他是什么企业，可以自开专票吗 
我也不知道，老师我拍个营业执照给你看

???????? 追问

2019-03-21 11:46

老师，就是这家企业

佟老师 解答

2019-03-21 11:49

1、现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣， 
这个做到成本中不做进项了 
那还需要认证吗？成本如何做账？ 
不需要认证了，小规模也没法认证了 
2、就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？ 
可以做账的 
怎么做账？ 
借：管理费用 
贷：现金或银行 
3、如果他开建筑业可以自开专票

???????? 追问

2019-03-21 11:53

1、现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣， 
这个做到成本中不做进项了 
那还需要认证吗？成本如何做账？ 
不需要认证了，小规模也没法认证了 
那老师成本怎么做账？ 
2、就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？ 
可以做 
直接入费用就不存在抵税的说法了对吗？ 
3、如果他开建筑业可以自开专票 
那开了专票的就像开普票一样做账了吗？对方是可以认证抵扣的对吗

佟老师 解答

2019-03-21 14:03

1、现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣， 
这个做到成本中不做进项了 
那还需要认证吗？成本如何做账？ 
不需要认证了，小规模也没法认证了 
那老师成本怎么做账？ 
借：成本 
贷：银行存款 
就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？ 
可以做 
直接入费用就不存在抵税的说法了对吗？ 
你可以全额抵扣填报的 
3、如果他开建筑业可以自开专票 
那开了专票的就像开普票一样做账了吗？对方是可以认证抵扣的对吗 
跟普票处理是一样的，对方可以抵扣进项税额

???????? 追问

2019-03-21 14:09

就是这家企业有16年购买税控盘的发票，还要继续做账吗？ 
可以做 
直接入费用就不存在抵税的说法了对吗？ 
你可以全额抵扣填报的 
那怎么全额抵扣填报呢

佟老师 解答

2019-03-21 14:12

https://jingyan.baidu.com/article/1974b28949306ff4b1f77434.html我给狞恶网址您按照这个申报抵扣，步骤太多了，不能一步一步告诉您，你照着填写，有问题再联系

???????? 追问

2019-03-21 15:17

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-03-21 15:20

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

???????? 追问

2019-03-22 17:46

老师，就是在这个问题上，我还有点疑问， 
1、现在有一张18年11月对方开的一张专用发票，没有认证，也没有抵扣， 
这个做到成本中不做进项了 
那还需要认证吗？成本如何做账？ 
不需要认证了，小规模也没法认证了 
那老师成本怎么做账？ 
借：成本 
贷：银行存款 
如果做到成本中，就涉及了银行存款这个科目，但是我们是从今年的一月才开始建的账，那么银行存款的余额就不对了呢，这怎么办，难道从发生那笔业务开始就要做账了吗？

佟老师 解答

2019-03-22 18:00

如果要处理这个发票，只能在走付款一次形式，或者你期初余额，这这个数在建账是做进去

???????? 追问

2019-03-22 18:06

那录期初时候就是12月31的银行存款数，加上这笔款吗？

???????? 追问

2019-03-22 18:07

付款形式的话怎么弄

佟老师 解答

2019-03-22 20:09

你把这张票在19年直接做处理，借:成本 
贷:其他应付款 
然后再做现金支付 
借:其他应付款 
贷:现金 
这样你当18年取得票没处理，19年做处理

???????? 追问

2019-03-22 22:21

那老师摘要怎么写

佟老师 解答

2019-03-22 22:25

按照发票内容填写，比如:取得XX发票。你告诉我一下发票的内容

???????? 追问

2019-03-22 22:34

好的，那老师两笔都可以做在一张凭证上，用同一个摘要吗？发票现在没在我身边，我也记不得

佟老师 解答

2019-03-22 22:36

不，你先做第一笔，下月做第二笔支付的就行，不要做一起

???????? 追问

2019-03-22 22:45

一月做，借，成本  贷，其他应付款，二月做，借其他应付款，贷，库存现金吗

佟老师 解答

2019-03-23 09:28

是的，这样处理就可以了