1.出口货物的进项如何处理？要认证吗？认证了在填报增值税申报表时，是直接抵扣的吗2.出口货物没有开发票，这个收入要交增值税吗？在增值税申报表中列出来吗？哪个位置列出来？3.出口退税，是退的什么税？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-03-21 11:40

1、出口退税的进项需要认证，在填报增值税申报表时，填写在附表2本月已认证本月未申报抵扣栏
2、出口货物免税，和开不开发票无关，填写在附表1 的免税销售额栏
3、退的是进项税

高兴的酸奶追问

2019-03-21 11:50

谢谢老师，再问两个问题：
4.账务上，出口免税的是直接做：借应收账款，贷主营业务收入还是
要正常做出应交销项税和营业税金及附加入营业外收入的
5.实际货物1月出口，1月收到钱，3月做账3月在税务申报表体现，这么做是否可以？会影响退税吗？

三宝老师解答

2019-03-21 12:01

1、出口免税的是直接做：借应收账款，贷主营业务收入
2、不影响退税，但税务要求出口当月确认收入

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