送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-03-21 11:40

1、出口退税的进项需要认证,在填报增值税申报表时,填写在附表2本月已认证本月未申报抵扣栏 
2、出口货物免税,和开不开发票无关,填写在附表1 的免税销售额栏 
3、退的是进项税

高兴的酸奶 追问

2019-03-21 11:50

谢谢老师,再问两个问题: 
4.账务上,出口免税的是直接做:借应收账款,贷主营业务收入  还是 
要正常做出应交销项税 和营业税金及附加 入 营业外收入的 
5.实际货物1月出口,1月收到钱,3月做账3月在税务申报表体现,这么做是否可以?会影响退税吗?

三宝老师 解答

2019-03-21 12:01

1、出口免税的是直接做:借应收账款,贷主营业务收入  
2、不影响退税,但税务要求出口当月确认收入

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