汇算清缴填表 A105000关于视同销售的填写 收入和成本一致 不产生利润 就不影响所得税 填表的目的是什么？

捻花一笑 追问

2019-03-21 10:09

不一致时，有差额，可以理解为利润，要上所得税，一致的时候，利润就是0，这个时候就不会产生所得税，为什么还要在表上填写？不理解？

捻花一笑 追问

2019-03-21 10:11

是因为所得税汇算  当填写视同销售时  要补交增值税是吗？

马老师 解答

2019-03-21 10:12

那你做账的当时没有计入收入  而是做到了库存商品等  所以现在把这个收入调整一致！

捻花一笑 追问

2019-03-21 10:16

哦！是这个原因，懂了！这就是老师讲的视同销售  做账时就计入收入  后期汇算无需调整！明白了！

马老师 解答

2019-03-21 10:19

聪明，一点就通，会吧平时的联系起来，不错。这就是我那次给你说为啥我不按照书本上的套路去写分录的原因！