本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是什么

冰儿老师

职称：中级会计师

2019-03-21 08:07

1.分配计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款

冰儿老师解答

2019-03-21 08:08

本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是一样的

蓝蓝天空追问

2019-03-21 08:12

下月发是不是本月做支付这笔分录把现金改其他应付款

冰儿老师解答

2019-03-21 08:57

不是，只做发放分录，如工资是老板用自己的钱发的，则可计入其他应付款

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