我司销售一批材料，做结转成本的时候，借：主营业务成本，贷，原材料，可是我结转的时候，结转多了20元，导致材料的库存为负数，应该在2019年度，如何调整？

Jenny@珍珍 追问

2019-03-20 23:37

不用用以前年度损益来调整吗？

三宝老师 解答

2019-03-20 23:47

就20块钱。按重要性原则来讲，没必要通过以前年度损益调整

Jenny@珍珍 追问

2019-03-21 00:01

好的，谢谢老师，还有2018年度，我把领用材料那份凭证，做了借，生产成本，贷，原材料，但是我原材料的，单价，与数量调转来填，导致原材料也为负数，那如何在2019年调整？

三宝老师 解答

2019-03-21 07:38

通过以前年度损益调整，调整

三宝老师 解答

2019-03-21 07:39

如果生产成本没转到成品，在半成品或者成品还没销售，不通过以前年度损益调整。只要原凭证冲销调整

Jenny@珍珍 追问

2019-03-21 12:45

生产成本已经转到产品了，那要怎样做分录来调整呢？

三宝老师 解答

2019-03-21 13:09

借：产成品 -负数 
借：产成品  正数 
贷：原材料   负数 
贷：原材料       正数