购进的原材料是以发票金额入账，但是收到货后发现有杂质，扣了供应商的一部分付的款！其中取得发票已认证，因不能抵扣已做进项税额转出处理！这个账务怎么处理？

Pig angel 追问

2019-03-20 19:48

如果认证之后就做进项税额转出申报了？那按你这样做红冲，对吗？

bamboo老师 解答

2019-03-20 19:52

是的 认证之后就做进项税额转出申报 就这样写分录

Pig angel 追问

2019-03-20 19:56

比如说借：原材料9000 应交税费进项900 贷：应付账款9900。 进项税额转出：借：原材料900 贷：应交税费进项税额转出 900。    实际yi

Pig angel 追问

2019-03-20 19:58

实际比如说原材料有杂质挑选了一部分1000元。  实际支付8900！这个和购进时的发票入账有差额，这个账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:03

和购进时的发票入账有差额 也冲减原材料入库成本

Pig angel 追问

2019-03-20 20:04

能按我说的做下分录吗？

Pig angel 追问

2019-03-20 20:07

借：原材料：-9019应交税费进项－91  贷：应付账款－1000这样做吗？

Pig angel 追问

2019-03-20 20:07

那进项税额已经转出申报了，现在这样确认，对吗？

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:08

您这分录数字不匹配啊 借贷不平啊

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:09

您进项转出了多少税额 要少付多少货款

Pig angel 追问

2019-03-20 20:09

借：原材料

Pig angel 追问

2019-03-20 20:09

借：原材料909进项税91数字打错了

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:11

借：原材料：-909 
应交税费——应交增值税-进项－91  
贷：应付账款－1000

Pig angel 追问

2019-03-20 20:12

进项税额转出900，少付1000

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:13

您转出的是90吧 不是900

Pig angel 追问

2019-03-20 20:14

比如说借：原材料9000 应交税费进项900 贷：应付账款9900。 进项税额转出：借：原材料900 贷：应交税费进项税额转出 900。 实际yi 
2019-03-20 19:56 
 
实际比如说原材料有杂质挑选了一部分1000元。 实际支付8900！这个和购进时的发票入账有差额，这个账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:16

原材料有杂质挑选了一部分1000元。 实际支付8900  和购进时的发票入账有差额 这个也冲减材料成本 
借；原材料 -1000 
贷：应付账款 -1000

Pig angel 追问

2019-03-20 20:20

直接冲减原材料，没有进项税额吗

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:21

对方会给您开具红字发票么 正常的 销售方应该给您开具红字发票 收到红字发票的时候 或者您开具红字发票信息表的时候才做进项税额转出

Pig angel 追问

2019-03-20 20:23

对方没有开红字发票

bamboo老师 解答

2019-03-20 20:26

那以后会开具红字发票么 已经协商好了么

Pig angel 追问

2019-03-20 21:28

协商好了，不来发票

bamboo老师 解答

2019-03-20 21:29

那您收到的发票税率是多少