一家建筑公司，计提劳务成本时没发票怎么做凭证，取得发票时怎么做凭证

金丽 追问

2019-03-20 14:49

发票不是在一个月取得的，比如一月分计提了94万劳务成本。三月份才来了53万元的发票，怎么做账

邹老师 解答

2019-03-20 14:59

你好，把之前计提的全部冲销，然后按53万计入劳务成本核算

金丽 追问

2019-03-20 15:12

还有发票没取回来，是不是再单独做一比分录计提41万，等取到票时再冲销。

邹老师 解答

2019-03-20 15:14

你好，需要对41万做计提分录

金丽 追问

2019-03-20 15:14

94万都是1月份付出去的。是不是只要在汇算清缴前把票取回来就都可以税前扣除

邹老师 解答

2019-03-20 15:16

你好，如果你2018年计提了费用，在汇算清缴之前取得发票，是可以在企业所得税税前扣除的

金丽 追问

2019-03-20 15:47

谢谢

邹老师 解答

2019-03-20 15:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢