公司属于蔬菜配送类的公司，给食堂和酒店客户配送，公司将酒店类的客户承包给公司的员工林某。同时，林某又是公司的采购员，公司代收客户款，在将收到的款给林某，。酒店客户这部分有时也有抵顶的情况，会给餐卡，一次公司代收货款和餐卡，跟林某借用餐卡，用于还公司供应商货款，抵债用。交由林宁代给供应商，这笔会计分录如何做

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-03-20 15:08

林某是公司员工，然后公司的配送承包给他，然后收到了款支付给林某配送费。后面是什么意思？

小幸運追问

2019-03-20 15:13

老师你好，就是承包的这部分，员工自己出本钱，然后收回的款是他自己所有，收回的客户款，先由公司代收，然后在转交给他，跟客户商谈这个货款比如书有40%的抵顶，比如10000元的货款，6000给钱，4000给卡，这个意思。然后公司收了这个4000的卡，又将这个卡给我我们的供应商，用于抵债，相当于问林某借了这个卡，去给我们的外欠客户付款

陈诗晗老师解答

2019-03-20 16:34

林某属于承包，那么支付给他的部分属于成本。
李某借卡出去时计入其他应收，他帮你支付给客户时再冲销其他应收款。