您好！银行存款转账退回，付款与收到退回的分录是怎么样，如何可以让日记账与总账对象相符。 分录如下：借管理费用负数 借银行存款。可这么操作会使银行存款贷方增加

汤米 追问

2019-03-20 13:43

这样的话，和日记账对不上哦

汤米 追问

2019-03-20 13:46

日记账是一增一减冲减，账务处理这样做借贷方向都出现了负数

汤米 追问

2019-03-20 13:47

余额是相同，但是借贷方向的数据会有差异

邹老师 解答

2019-03-20 13:50

你好，转出计入银行存款贷方，退回计入借方，怎么会有差异呢？
你所指的差异是？

汤米 追问

2019-03-20 13:54

日记账与总账对账，结果存在差异，分录是这个吗付款，借；管理费用等科目  贷；银行存款
退回，借；管理费用 等科目    贷；银行存款 ，借贷方金额都是负数

邹老师 解答

2019-03-20 13:55

你好，分录是这样处理

汤米 追问

2019-03-20 17:05

那小规模企业月销售10万免征增值税，可以季度累加吗？还是需要按月核算呢

邹老师 解答

2019-03-20 17:06

你好
如果按月申报，哪个月低于10万就免征增值税，超过就需要缴纳
如果是季度申报，季度低于30万免征，超过就缴纳

汤米 追问

2019-03-20 17:08

也就是，季度申报的，全部在一个月内达到30万也属于免征

邹老师 解答

2019-03-20 17:10

你好，一个月达到30，另外两个月0，也是免征的

汤米 追问

2019-03-20 23:56

老师，目前如果开发票过账，有风险吗？并保持三流一致的情况下。

邹老师 解答

2019-03-21 08:22

你好，有风险，属于虚开发票 的违法行为

汤米 追问

2019-03-21 08:24

如果自该公司成立来没有销项税，情况也属实，那么这样开具发票可以吗

邹老师 解答

2019-03-21 08:25

你好，你所指的情况属实是指真实交易？
如果开发票过账，这个又是什么意思？

汤米 追问

2019-03-21 08:46

如果三流一致不是不存在漏洞吗，又怎么会有风险呢

邹老师 解答

2019-03-21 08:47

你好，你这个是真实交易吗？有实际物流吗？

汤米 追问

2019-03-21 08:49

是过账开票，但是这个开票内容是服务咨询，没有所谓的物流吧

邹老师 解答

2019-03-21 08:50

你好，你所指的过账开票具体是什么意思？

汤米 追问

2019-03-21 09:36

该公司与另一个公司同一股东，而另一个公司打入款到该对公账户，该提供发票给他，则打入的费用直接个人转回给该股东，或者作为股东投资款，这样操作可以吗。

邹老师 解答

2019-03-21 09:47

你好，为什么打入的款项需要转回给该股东呢？