以前年度损益调整是什么

阳光 追问

2019-03-20 14:07

嗯，老师，业务招待费汇算清缴的时候抵了60%以后，40%剩下怎样账户处理呢

邹刚得老师 解答

2019-03-20 14:08

你好，有因为业务招待费调增应纳税所得额而补交税款吗？

阳光 追问

2019-03-20 14:25

我是想知道，假如100招待费，税前扣除60，那40怎样出账

邹刚得老师 解答

2019-03-20 14:26

你好，调增的40有导致补交企业所得税吗？

阳光 追问

2019-03-20 14:41

是的，可以不补交吗，有什么办法呢，反正我一填招待费那里，自动出来调增

邹刚得老师 解答

2019-03-20 14:43

你好，如果调增之后应纳税所得额仍然是负数，是不需要补交企业所得税的

阳光 追问

2019-03-20 14:50

我们需要交所得税呢，都是正数，交了心里踏实啊，40还用做会计分录冲掉吗

邹刚得老师 解答

2019-03-20 15:02

你好，需要交所得税，只需要做补交企业所得税分录就是了 
不需要针对40的调增应纳税所得额再做分录的

阳光 追问

2019-03-20 16:05

那我们报表上的是全额报销了

邹刚得老师 解答

2019-03-20 16:07

你好，财务方面是全额报销 
到汇算清缴的时候按税法规定予以调整就是了