前一年亏损，下一年第一季度盈利，是直接补亏损还是先预缴年底再补亏了？

雪诚 追问

2019-03-19 16:12

老师，我不清楚，没做过，正在学习中，不明白遇到了怎么办！意思是不能直接补亏，那就先预提？要不预缴多了年底还是亏损，不好退吧？

邹老师 解答

2019-03-19 16:14

你好，允许弥补，就先弥补亏损然后计算纳税 
如果不允许，就直接用今年的利润预交企业所得税，汇算清缴再做之前年度亏损弥补

雪诚 追问

2019-03-19 16:21

老师，弥补亏损正常也是要去年的汇算清缴结束后才能弥补吧，第一季度一般不能补亏吧？还有就是季度预缴，年底补亏时，那多缴的好退吧，实务中一般怎么处理不用退呢？

邹老师 解答

2019-03-19 16:22

你好，有的地方之前年度没有做汇算清缴也是可以弥补亏损的 
多交可以申请退税的

雪诚 追问

2019-03-19 16:26

听说退税相当麻烦，可以怎么做就不用先交呢？或者说多缴的可以放到以后有盈利时抵减吗

邹老师 解答

2019-03-19 16:27

你好，你可以之前季度做亏损，做完汇算清缴才做有利润

雪诚 追问

2019-03-19 16:38

老师，您说的这种情况是季度可以直接弥补上年亏损的处理方法吧？那如果是只能年底汇算清缴时才可以弥补上年亏损，这种是不是只能先预提了？如果预提那汇算的时候直接都调整下来，然后账务预提的不做账务处理是不是了？

邹老师 解答

2019-03-19 16:39

你好，我说的是不能弥补的情况下，所以汇算清缴之前的季度先做亏损 
如果有预交就需要计提，计提了之后如果汇算清缴需要退税，就冲销计提税款

雪诚 追问

2019-03-19 16:59

计提了后就不需要退税了吧，只需要补税吧。计提税款？不是计提费用吗？

邹老师 解答

2019-03-19 17:02

你好，如果多缴纳，多计提了税费，那汇算清缴之后需要冲销多计提，多缴纳税款的

雪诚 追问

2019-03-19 17:20

哦，好的，谢谢老师，麻烦了

邹老师 解答

2019-03-19 17:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢