自己先缴纳土地使用税再跟承租方收税钱，但是要跟承租方收的这笔钱没有在18年计提出来，承租方在2019年二月份才给交来2018年的土地使用税，现在要怎么处理？

又又 追问

2019-03-19 14:57

借税金及附加，贷应交税费-应交土地使用税

bamboo老师 解答

2019-03-19 14:57

请问大概多少金额

又又 追问

2019-03-19 14:58

交的时候：借应交税费，贷银行存款

又又 追问

2019-03-19 15:01

我们交两万多，收到承租方的是一万多，一万多是一整年的

又又 追问

2019-03-19 15:01

还没有汇算清缴18年的

bamboo老师 解答

2019-03-19 15:07

借：银行存款等 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润 
如果去年亏损 不做第二笔分录

又又 追问

2019-03-19 15:09

就直接体现以前年度损益调整，没有什么土地使用税这个了是吗

bamboo老师 解答

2019-03-19 15:10

是的 这个科目已经平了

bamboo老师 解答

2019-03-19 15:10

而且也不涉及到损益类科目

又又 追问

2019-03-19 15:11

这个所得税是要把这个结转到税金及附加减少税金及附加，增加本年利润后算出来所得税吗

bamboo老师 解答

2019-03-19 15:12

这个是您去年代交房租 减少了企业利润的金额计算出来的所得税