公司没设现金账户，都是银行收支、其他应付款垫付，做现金流量表的数据主要取自现金、银行账户，那么我只统计银行账户的收支情况填到现金流量表中，其他应付款垫付的就不用统计了是吗？

香菇凉 追问

2019-03-19 14:36

但是软件设置现金流量科目，不是只设置了现金和银行存款两个科目吗

月月老师 解答

2019-03-19 14:52

你好，是的，就是这两个科目的对应科目。

香菇凉 追问

2019-03-19 15:15

没有设置现金账户，多数是垫付费用，那么银行账户支付垫付款，这个数据应该流入现金流量表，那么只记这笔数据就可以还是要细分出来什么费用，就其他应付款垫付的有办公用品、工资等，如果不用细分，那么支付工资薪酬这一栏就没有数据了，这样是可以的吗？

月月老师 解答

2019-03-19 15:28

你好，垫付的银行存款是经营活动现金收入，用垫付的款项发生支出，是经营活动现金流出。

香菇凉 追问

2019-03-19 15:38

垫付的银行存款是经营活动现金收入？什么意义？

月月老师 解答

2019-03-19 15:49

你好，垫付资金计入往来款，可以知道其他与经营活动有关的现金。