税局代开普票扣的增值和城建税分录？

曼媛 追问

2019-03-19 12:33

不需先计提吗？

曼媛 追问

2019-03-19 12:55

老师，扣城建税借：应交税费  城建税  贷：银行存款。。这分录前要计提城建税吗？

辜老师 解答

2019-03-19 13:34

你月末如果要缴纳城建税，就要计提

曼媛 追问

2019-03-19 13:35

我是去税务代开的发票当时就扣了。

辜老师 解答

2019-03-19 13:36

你是小规模纳税人吧，代开的是普票吗

曼媛 追问

2019-03-19 13:38

是的。

辜老师 解答

2019-03-19 13:52

这个如果季度不超过30万，月度不超过10万是免征增值税和城建税的，所以你先做预交，如果不超过额度，可以申请退回的

曼媛 追问

2019-03-19 13:53

我们是小规模，我开的是专票。

辜老师 解答

2019-03-19 13:54

专票那就要计提了

曼媛 追问

2019-03-19 13:54

开票时代扣的城建税前要先做计提吗？

辜老师 解答

2019-03-19 13:55

你可以缴纳的时候就计提，然后缴纳

曼媛 追问

2019-03-19 13:56

那就是要做二笔分录？

辜老师 解答

2019-03-19 13:57

是的，借：税金及附加—城建税  贷：应交税费—应交城建税 
借： 应交税费—应交城建税 贷：银行存款

曼媛 追问

2019-03-19 13:58

好的，谢谢您。

辜老师 解答

2019-03-19 14:00

好的，客气，帮到你就好