对方总公司预先转了400万进来，说的是在以后慢慢给他们分公司开票抵销这笔欠款。最开始做的分录是： 借 银行400万 贷 其他应付款-某某公司。 在给他们分公司开票时候做的分录：借 其他应付--某某公司 贷 主营收入 贷 应交税金。 那么，主要问题就在。给他们总公司在开票时候。可不可以也用“其他应付款”来抵之前那笔预收款呢？

Theed. 追问

2019-03-19 10:58

那像这种由于预付给我们的钱款，后期要给他们分公司开票的，我们要如何做账呢？如果我只把他们预付来的钱款放在了应收的贷方，但是后期给他们分公司开票了，然后他们让用他们总公司预付的钱款来抵账，这个该如何处理呢？

三宝老师 解答

2019-03-19 11:04

这个你们让他们出个函，然后两家单位调整一下，或者将他们总公司和分公司合并核算

Theed. 追问

2019-03-19 11:38

但是他们公司独立核算的公司，具体因为这连续三个月预收的货款数额比较大。接近400万了，我们老板说的是要在三年内给他们总公司和分公司分次开完。但是这个给总公司开票好做账，就是用这个款抵消分公司开票的欠款，我就很纳闷到底该如何做最好？老师可以请教下分录该如何写吗？

三宝老师 解答

2019-03-19 11:40

借：其他应付款 总公司 
贷：应收账款 分公司 
这个分录可以抵消

Theed. 追问

2019-03-19 11:55

老师 是这样的  一开始我们和这个总公司也有业务往来，一直是这个总公司挂在应收账款里面的。   后面在收到了他们打来的这几笔预付款时，我们做账是挂在了应收账款的贷方。   那么现在的话我们是不是要冲红他们之前打进的预付款，更正成其他应付款吗？    那是说不需要冲红，到时候如果要抵消分公司的账务的话。我直接用借：应收账款 总公司     贷：应收账款 分公司    这个分录也可以？

三宝老师 解答

2019-03-19 11:59

你做得分录是正确的，没有问题

Theed. 追问

2019-03-19 12:01

不需要冲红，到时候如果要抵消分公司的账务的话。我直接用借：应收账款 总公司 贷：应收账款 分公司 这个分录是正确的是吗老师？

三宝老师 解答

2019-03-19 12:02

直接用借：应收账款 总公司 贷：应收账款 分公司 这个分录是正确的

Theed. 追问

2019-03-19 12:07

好的 太谢谢老师了

三宝老师 解答

2019-03-19 13:44

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评