老师,您好,小规模纳税人1月(1季度)销售的只在1月开了 问
借银行存款贷主营业务收入266666.67,应交税费应交增值税13333.33, 借应交税费应交增值税 贷营业外收入13333.33。 答
老师,问一下,我们公司是一般纳税人,采购货物时是一 问
你这个就类似于暂估入库,后续开的发票就不放货物运输单据 答
老师,你好,我请公司帮忙多缴纳几千的公积金,我想控 问
这个就是确定好缴费工资就行,然后就是缴费工资分别乘以单位和个人的比例。 答
还是刚才那个资产负债表的问题,那如果二月份的话 问
你好,这个是上年12月的数据。 答
老师有电子税务局开票流程吗 问
您好, 是开全电发票吗 答
劳务派遣公司,这边呢给工厂开劳务派遣的发票,发票分为两部分。代开专票是劳务费的收入,普通发票开的是代发劳务工人的工资。增值税征收率是5%,使用差额征税,那这个会计分录该怎么做呢?
答: 1、确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--简易计税(计提) 2、确认成本 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬--工资、社保等 3、取得相关工资、社保缴纳凭证时扣税 借:应交税费--简易计税(扣除) 贷:主营业务成本 4、申报缴纳税款 借:应交税费--简易计税(缴纳) 贷:银行存款
劳务派遣公司,这边呢给工厂开劳务派遣的发票,发票分为两部分。代开专票是劳务费的收入,普通发票开的是代发劳务工人的工资。增值税征收率是5%,使用差额征税,那这个会计分录该怎么做呢?
答: 差额纳税会计处理 一般纳税人提供劳务派遣服务差额纳税会计处理 1.一般纳税人提供劳务派遣服务,按照简易计税方法依5%差额纳税会计处理 企业支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 特别提醒:因一般纳税人提供劳务派遣服务是按照简易计税方法依5%差额纳税,所以没有按照财会〔2012〕13号规定的,在“应交税费——应交增值税”增设“营改增抵减的销项税额”科目下核算,在“应交税费——未交增值税”科目下核算“按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税”。 【接上例】一般纳税人支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80 万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税800,000.00/(1+5%)×5%=38,095.24元,则: 借:应交税费——未交增值税 38,095.24 主营业务成本 761,904.76 贷:银行存款 800,000.00 小规模纳税人提供劳务派遣服务差额纳税会计处理 2.小规模提供劳务派遣服务,按照简易计税方法依5%差额纳税会计处理 企业支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费——应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 【例3】如果小规模支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: 借:应交税费——应交增值税 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00 您好,可以参考上面的处理过程
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
劳务派遣差额征税的会计分录
答: 确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
奔奔 追问
2019-03-19 10:02
张艳老师 解答
2019-03-19 10:06
奔奔 追问
2019-03-19 10:08
张艳老师 解答
2019-03-19 10:11
奔奔 追问
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张艳老师 解答
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奔奔 追问
2019-03-19 12:51
张艳老师 解答
2019-03-19 13:21