甘老师，刚刚没回答完的问题，打个比方吧。我不想调18年的账，然后我现在做19年账的时候，发现计提多了工资，然后按理是18年盈利的，那我19年调整的时候是要计提企业所得税、但是到19年入账时，第一季度是亏损的，那我还要补交企业所得税？

徐阿富老师 解答

2019-03-18 18:17

如果。你18年汇算清缴在第一季度季度已经结束了，那么你一季度计算所得税的时候就要一八年这个汇算清缴数据为基础的。

木木 追问

2019-03-18 18:28

就是说18年我还没汇算清缴，我调整在19年1月份是不用计提第二步对吗
第一季度的企业所得税不是还没有申报、下个月申报

徐阿富老师 解答

2019-03-18 19:04

你好，18年多计提，直接在汇算清缴表上调整所得额就好，可以不用再做凭证。1季度所得税在4月初申报

木木 追问

2019-03-19 15:20

那这样不就是账表不符了吗？这样的话一致挂账

徐阿富老师 解答

2019-03-19 15:48

我刚才说过了，有调整的，这个是存在的，不存在账实不符这个账账不符的问题，因为你这个也有调整的。

徐阿富老师 解答

2019-03-19 15:48

这个是没有问题的，对吧，有调整的肯定是这个有差异的正常现象。