返聘人员工资之前账务处理的时候做成了借应付职工应酬贷银行存款，结转的时候是借管理费用工资贷应付职工应酬。正确的做法应该是借管理费用其他贷银行存款，需要怎么调账才能把应付职工应酬数降下来呢？

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:19

现在应付职工应酬里面多了两个人，需要转到管理费用其他里面怎么做了

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:20

借应付职工应酬、贷银行存款 
借管理费用工资、贷应付职工应酬。 
 您好，上下这2个分录，哪一个多了

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:20

下面这个

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:23

您好，分录如下： 
借:应付职工应酬   （多出的差额） 
贷:管理费用-工资  （多出的差额）

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:24

嗯，然后我又做了一笔借管理费用其他贷应付职工应酬，但是实际上我的应付职工薪酬的实际发生额是不变的阿

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:29

就是应付职工薪酬多了两个人，要把这两个人结转下来

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:34

您把分录金额，带上，我帮您看看

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:34

您把分录金额，带上，我帮您看看

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:34

您把分录金额，带上，我帮您看看

沈家本老师 解答

2019-03-18 17:35

不好意思，系统迟钝，发了三遍

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:38

现在如何将应付职工应酬数减少2人呢

-0是付琳不是茯苓 追问

2019-03-18 17:40

如果直接结转 
借应付职工薪酬2 
贷管理费用-工资2 
借管理费用-其他 
贷应付职工应酬2 
我的应付职工薪酬数还是没有变得

沈家本老师 解答

2019-03-20 07:32

您好，你纸上写着“正确”的分录是不对的，这个分录“应付职工薪酬”只有发放，没有计提，所以怎么结转都转不平。