公司使用的是小企业准则，2018年固定资产多计提折旧了28元，不用做分录调整吗？直接在汇算清缴时的申报那里如实填写就是了？

Sunny 追问

2019-03-18 15:15

调整2018多计提的28 
借：管理费用 -28 
贷：累计折旧 -28 
 
这样就可以了？

王晶老师 解答

2019-03-18 15:28

嗯额，在把管理费用计入以前年度损益

Sunny 追问

2019-03-18 15:37

公司使用的是小企业准则，没有以前年度损益这个科目。

王晶老师 解答

2019-03-18 15:58

那就计入未分配利润里面

Sunny 追问

2019-03-19 09:01

怎么做分录？

王晶老师 解答

2019-03-19 09:12

计入未分配利润里面就行

Sunny 追问

2019-03-19 09:13

分录怎么写

王晶老师 解答

2019-03-19 09:13

接未分配利润，贷管理费用

Sunny 追问

2019-03-19 09:15

借：未分配利润  
  贷：管理费用

王晶老师 解答

2019-03-19 09:18

嗯额嗯额嗯额，是滴