大发制药厂(一般纳税人)2019年3月销售抗生素药品116万(含税),销售免税药品50万,当月购入生产用原料一批,取得增值税专用票上注明税款6.4万,抗生素药品与免税药品无法划分耗料,该制药厂当月应纳增值税多少?老师相信解读一下这个题应该怎么算?
果果酱
于2019-03-18 11:18 发布 3215次浏览
- 送心意
王磊博老师
职称: 注册会计师,初级会计师,CMA
2019-03-18 11:31
销售抗生素药品需要缴税,相对应的原材料可以抵扣进项;销售免税药品50万因为免税就不用缴税,那么相对应的原材料就不能抵扣;而这些药品是共用一批材料,进项是6.4万,那么这6.4中只有一部分可以抵扣(缴纳税款的那部分)
相关问题讨论

可以的,可以开具普票的
2021-12-13 16:51:39

这个是销项减去进项
2023-11-23 10:54:47

你好,这个收入金额是不含 增值税的收入金额
2019-08-06 11:47:56

您好!是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08

1、计税方法不同。
一般纳税人采用购进扣税法,基本计算公式为:
当期应纳税额 = 当期销项税额-当期进项税额
小规模纳税人按照简易办法计算纳税,基本计算公式为:
应纳税额 =销售额×征收率
2税率不同。
一般纳税人为 13%、9%、6%的税率计税(最新税率);小规模按3%计税。
2019-04-12 18:43:30
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