处理固定资料最最最完整的分录。涉及开票收款，处理固定资产两个部分（税务，实务都涉及）。小规模时购买二手汽车2万元。已计提11083.24元。卖车款3500元。现为一般纳税人卖给了个人，自己开普通发票给对方。开发票的金额是3500元。开票的税率是3%。做的分录哪里不对吗？固定资产清理有余额33.98

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-03-18 10:59

同学。你是固定资产结转的时候金额错了。首先你是固定清理贷方余额8916.76，然后是借方发生额3398.06
那么你结转固定资产清理的金额是5518.7而不是你5484.72

皮皮追问

2019-03-18 11:09

（凭证上，我应该写应交增值税-销项才对吧？）。

有1%需要转到营业外收入。是不是借：应交税金-未交增值税（应交税金-增-销项）/贷：营业外收入 33.98

陈诗晗老师解答

2019-03-18 11:34

借：应交税费-未来交或销项
贷：营业外收入-减免税额33.98

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精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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