咨询减免税款账务处理问题

王颖 追问

2019-03-18 10:29

是航天金税盘服务费

辜老师 解答

2019-03-18 10:30

服务费抵免增值税时，借：应交税费——应交增值税—减免税  贷：管理费用

王颖 追问

2019-03-18 10:31

直接借：应交税费——应交增值税—减免税 贷：银行存款  可以吗

辜老师 解答

2019-03-18 10:32

这样也可以，但是最好体现过程

王颖 追问

2019-03-18 10:33

月底减免税结转吗

辜老师 解答

2019-03-18 10:34

如果你当期要缴纳增值税，你结转到转出未交增值税就是了

王颖 追问

2019-03-18 10:40

借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税—减免税   是这样转吗

辜老师 解答

2019-03-18 10:42

是的，可以这样结转的

王颖 追问

2019-03-18 10:56

那转出未交增值税就对不上了

辜老师 解答

2019-03-18 10:58

你要拿抵减后的金额，转入未交增值税，实际缴纳的也是抵免后的金额

王颖 追问

2019-03-18 11:21

服务费280全额抵扣，本月应交增值税15000，月底要是都转到转入未交增值税里就不对了吧

辜老师 解答

2019-03-18 11:25

你是小规模还是一般纳税人，你应交增值税15000，销项税进项税分别多少

王颖 追问

2019-03-18 11:27

一般纳税人，销项减进项之后是15000

辜老师 解答

2019-03-18 11:35

借： 应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税   
借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税280  贷：应交税费——应交增值税—减免税 280 
借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税  14720  贷  ：应交税费——未交增值税   14720  
实际交税时，借：应交税费——未交增值税   14720   贷：银行存款  14720

王颖 追问

2019-03-18 11:36

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-03-18 11:37

好的，客气，帮到你就好