公司是建筑劳务公司，有笔业务是本月收款了，也做了人工费支出了。两月后才开的发票，请问收款并支出时怎么做会计分录？开发票的时候呢？我公司正常业务都是开票时借记银行或应收账款，贷记主营业务收入，贷记应交增值税_销项税额。支付给挂靠单位时，借管理费用贷银行。像这样先收到款也支出了，后开票的怎么处理呢？

陌上花开 追问

2019-03-17 16:46

谢谢老师！没有申报，开票的月份申报的。

陌上花开 追问

2019-03-17 16:57

请教老师怎么处理呢？

陌上花开 追问

2019-03-17 16:58

可不可以像图片里做的这样？这样会影响利润吗？

王晶老师 解答

2019-03-17 17:15

呃呃，可以，不影响利润

陌上花开 追问

2019-03-17 17:19

那就是说这样记把主营业务收入下记个二级科目_未开票收入！税金先挂到账上，开票的那个月次月再申报。再借记主营业务收入_未开票收入，就冲了这笔收入了是是吧。因为开票金额挺大的，害怕记重复了收入了！

王晶老师 解答

2019-03-17 18:14

呃呃，没有重复，可以的了