关于水电费，都是这个月的电费下个月才知道，这个月的电费做到下个月的成本费用里，岂不是不符合权责发生制？这个怎么解释个处理的都是？

玻璃海 追问

2019-03-17 15:26

啊，，都是每月都要暂估入账？？

老江老师 解答

2019-03-17 15:27

是的 
实务中，一般在次月初都能查到水电费了，然后估价入账！

玻璃海 追问

2019-03-17 15:29

那分录怎么做？ 
暂估时 
借成本费用，贷预付 
然后等到发票来了，再怎么做？

老江老师 解答

2019-03-17 15:30

借 成本费用  
  贷 应付账款-应付账款 
发票来了 
借 成本费用   红字 
  贷 应付账款-应付账款  红字 
 
借 成本费用  
     应交税费 
  贷 应付账款/预付账款等

玻璃海 追问

2019-03-17 15:33

那，老师，如果没有暂估入账，后果怎样啊？

老江老师 解答

2019-03-17 15:34

没啥后果，就是费用拖后了一个月，对利润的影响也是限的

玻璃海 追问

2019-03-17 15:36

有可能还月初支付了上月电费，月末支付了本月电费的，岂不是岂不是两个月的费用都放在一个月里面了，我都按发票时间入的账，之前都没暂估，这可咋办了？有什么影响？

老江老师 解答

2019-03-17 15:37

没事的，就是拖后了一个月，正常经营 的情况，两个月的差异一般很小 
没事！

玻璃海 追问

2019-03-17 15:41

那这样的话，每个月也没必要暂估了吧？就这样按发票入账好了？

老江老师 解答

2019-03-17 15:42

是的，既然前面这么做了，就一直延续下去吧！