小规模纳税人销项税额应记在应交税费的哪个二级科目

~ 追问

2019-03-17 14:51

关键系统软件自带的有三级科目

~ 追问

2019-03-17 14:51

我该计入什么科目

maize老师 解答

2019-03-17 15:19

一般这样是做应交税费未交增值税下面就可以

~ 追问

2019-03-17 15:40

借贷都从未交增值税科目走吗？

~ 追问

2019-03-17 15:42

开具销售发票时和未达起征点免征增值税时的会计分录怎么做

maize老师 解答

2019-03-17 15:51

小微企业增值税减免账务处理 
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 
借：银行存款或现金等 
贷：主营业务收入  
应交税费--应交增值税 
月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 
借：应交税费--应交增值税 
贷：营业外收入 
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 
贷：其他收益 
借：其他收益 
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 
上面应交增值税改为未交增值税

~ 追问

2019-03-17 16:08

这上面是两种处理方法？？

~ 追问

2019-03-17 16:09

可以计入营业外也可以计入其他收益

maize老师 解答

2019-03-17 16:09

这个看你使用是啥会计准则就按你们对应选择就可以

~ 追问

2019-03-17 16:12

好的！谢谢老师

maize老师 解答

2019-03-17 18:44

满意请给五星好评，谢谢