老师您好！麻烦你帮我看下对不对？我这个暂估款是不含税价(因预付帐款，暂估时应含税价还是不含税价)，我们实际预付了41万元货款，这样做对吗？还有我们二月份购买了固定资产，本月进了二次货，公司目前没有收入，我这个应交税费应交增值税下级明细科目是做待认证还是现在这样也可以？谢谢老师指点！

阿兰 追问

2019-03-17 10:36

老师我用的就是不含税金额，这样对

阿兰 追问

2019-03-17 10:36

我那个凭证这样做对

阿兰 追问

2019-03-17 10:37

对不对？

阿兰 追问

2019-03-17 10:38

还有税金怎么处理？是进项税还是待认证进项税？

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 11:43

同学。你如果是暂估的话，是用含税金额，是不用考虑进项税额的。
实际收到发票时考虑。
借：预付账款
贷：银行存款 41万
借：库存商品-暂估 
贷：预付账款-暂估
暂估可以直接是41万，和不含税金额，不考虑进项税

阿兰 追问

2019-03-17 12:22

没听

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 12:24

进项税额一定只是你实际收到发票时才存在的，你暂估只能是暂估产品的成本金额，不考虑进项税额。

阿兰 追问

2019-03-17 12:26

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 12:28

不客气，祝你工作愉快