劳务派遣公司支付代发工资，不是自己员工的工资，是做什么科目？之前有个代理他做的是借主营业务成本，贷劳务成本。这样对吗？

宋艳萍老师

职称：中级会计师,经济师

2019-03-16 15:51

您好：计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本－劳务成本
贷:应付职工薪酬-工资
其他应付款-社保 (企业交纳部分)
其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)

支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金
其他应付款-社保等 (个人承担的社保和公积金)
应交税费-个人所得税

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