19年1月份收到17年研发费用加计扣除退税款，借:银行存款，贷:应交税费——企业所得税；结转所得税退税借:应交税费——企业所得税，贷:以前年度损益调整，同时，借:以前年度损益调整，贷:利润分配——未分配利润。这样会造成19年1月份资产负债表和利润表勾稽关系不对怎么办?

真水无香Stella 追问

2019-03-16 12:34

这笔退税能不能计入营业外收入，这样资产负债表和利润表勾稽关系就对上了。

bamboo老师 解答

2019-03-16 12:37

如果是以前年度的 应该这么处理 不涉及当期损益