目前公司有2018年度三单出口货物货样广告品，一单22美元，一单981.62美元，一单55.39美元，在2018年度没有入收入，没有开票，2019年3月底单据打印申报后：做出口转内销，缴纳增值税，在2019年确定收入，会计分录如何做？

小樱桃加油 追问

2019-03-16 11:22

老师这笔款式收不回来的，如果写应收账款，不是一直挂在那里了

三宝老师 解答

2019-03-16 11:27

抱歉，没注意是样品。如果样品工厂收钱，先进存货，然后 
借：以前年度损益 
代：库存商品 
代：应交税金-销项税金 
如果工厂不收钱，那么 
借：以前年度损益 
代：应交税金-销项税金

小樱桃加油 追问

2019-03-16 11:37

如果工厂不收钱，那么 借：以前年度损益 代：应交税金-销项税金，这样等于不用确定收入，直接调整之前的损益？在2019年度缴纳增值税销项税？不开票时，一般纳税人在增值税申报表中附表一第四栏未开票收入里面填写，缴纳增值税

三宝老师 解答

2019-03-16 11:44

1、你又不收钱，又不付钱，当然没有收入了 
2、是在不开票收入里申报缴纳增值税