一般纳税人暂估商品收不发票了如何处理

呆星 追问

2019-03-15 20:41

具体分录如何做呀！汇算清缴要调出来吗？

邹老师 解答

2019-03-15 20:42

你好 
借；应付账款——暂估    贷；库存商品 
借；库存商品  贷；应付账款 
汇算清缴需要对无票成本做纳税调增处理

呆星 追问

2019-03-15 20:44

第二个分录贷方是现金吧

呆星 追问

2019-03-15 20:45

调增填在哪个位置呀。谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-15 20:46

你好，如果是现金支付了，第二个分录贷方就是库存现金 
在纳税调整项目明细表，扣除类——其他做纳税调增

呆星 追问

2019-03-15 20:46

好的，明白了，，谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-15 20:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆星 追问

2019-03-15 20:48

老师还问下，汇算清缴前做无票处理可以吧，也就是五月底前，还是年度12月底前呀

呆星 追问

2019-03-15 20:49

老师哦不知道在哪评呢

邹老师 解答

2019-03-15 20:49

你好，需要在12月底之前做无票购进

呆星 追问

2019-03-15 20:50

哦哦，好的，谢谢

呆星 追问

2019-03-15 20:50

感谢

邹老师 解答

2019-03-15 20:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢