工程款的各附加税的计算依据，跟制造企业各附加税的计算依据是一样的吗？都是(销项税额-进项税额）乘以各比率吗？

天空乐怡 追问

2019-03-15 19:59

老师，能帮我看一下，各个金额的计算，都对的吗？这个我可以看出对方是否是一般纳税人

邹老师 解答

2019-03-15 20:00

你好 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:02

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:02

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:03

老师能帮我看一下，这个计算是否正确吗？

邹老师 解答

2019-03-15 20:05

你好，你是需要比较3%与10%税率两种情况下的不同吗？

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:07

我的意思是，这样计算是否有哪里不合理的？我觉得，地税各附加税那一栏，怎么会以工程款来计算的？

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:09

不是应该按照，(销项19377.68-进项13564.38）乘以各附加税税率吗？

邹老师 解答

2019-03-15 20:09

你好，附加税应当按实际缴纳增值税乘以附加税税率来计算，而不是根据收入（工程款）来计算

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:13

老师，您的意思就是按照，(销项19377.68-进项13564.38）乘以各附加税税率吗？是吗？

邹老师 解答

2019-03-15 20:16

你好，是的，是这样计算附加税的

天空乐怡 追问

2019-03-15 20:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-15 20:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢