去年12月开的增值税专用发票，今年1月份给退回来了，1月份开了红字发票和一笔正确的，怎么做账

去年12月开的增值税专用发票，今年1月份给退回来了，1月份开了红字发票和一笔正确的，怎么做账

答： 您好，直接在总账里做 摘要写：红冲几号凭证 借方负数：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）

去年12月份开的增值税专用发票，今年1月份对方退回了，1月份开了红票并开了一张正确的，该怎么做账

答： 你好 开具负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 补开正确发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

去年12月份开一张普通发票开，对方要的是专票，今年1月份才发现来错咯，我红冲了之前那张普票咯，开了正确的专票，给了对方红冲的和正确的专票，对方说原来那张普票不退回我们了，他们12月入了账咯，这样可以吗

答： 你好；      可以 。  可以的； 就这样处理即可