由于收到对方总公司的预付账款，陆续一共收到了300多万。公司后期可能是会把对应发票开给对方公司的分公司中去。但是现在把收到的预收账款挂在了应收账款的贷方。 如果后期给他们公司的子公司开票而不给总公司开票，那么我做账务的时候，应该要如何去冲销掉预收的总公司打来的货款。

Theed. 追问

2019-03-15 10:01

那如果这样的话  后期我在开票给分公司后，不管开去哪个公司是不是都用：借：其他应付款-总公司   贷：主营收入-        贷：应交税费 这样来冲账？

Theed. 追问

2019-03-15 10:05

老师 还有，在去年年底12月时候他就给我们公司预付了200万。因为当时老板只说这个是对方公司后面要开票的，没有说可能会开给对方分公司的。所以这个我当时做成了 借：银行存款    贷：应收账款    这样的分录，然后在今年一月的时候又收到了100万的预付款。也做的这样的分录。    那我是不是现在得要做冲红分录，吧去年的12月那笔200万先冲红，然后现在按其他应付款来入账？

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 10:37

1.是的，通过其他应付款处理。

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 10:37

2.先冲红，然后作为其他应收款处理。

Theed. 追问

2019-03-15 14:50

老师 那如果有一部分又是开给他们总公司的  那是不是也用其他应付款来抵账？  比如给他们总公司开票的时候，也可以这样做分录    借：其他应付款-总公司    贷：主营收入- 贷：应交税费 这样来冲账？

Theed. 追问

2019-03-15 15:08

老师 我想在请问下  对于前期账务从18年12月-2月，对方总公司陆续在这三个与一共转了400万的预付款进来，那我可以在这个月（3月）的时候，一次性给它总计冲红吗？可不可直接这样写： 摘要：红字冲销某某公司18年12月至19年2月转进的所有预付款    借：银行存款 -400万    贷：应收账款-某某公司   -400万      然后在做一笔摘要：正确更正某某公司18年12月至19年2月转进的所有预付款科目：借：银行存款 400万   贷：其他应付款--某某公司 400万？           还是说要吧之前的账务不可以一次性合计冲红，要根据不同时间转入逐笔冲红呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 21:16

根据不同时间单笔冲红，再做相应的凭证处理。