送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-03-14 17:08

那么你不能做预收,属于其他应付款 
做成你代分公司收到的款项

Theed. 追问

2019-03-15 10:01

那如果这样的话  后期我在开票给分公司后,不管开去哪个公司是不是都用:借:其他应付款-总公司   贷:主营收入-        贷:应交税费 这样来冲账?

Theed. 追问

2019-03-15 10:05

老师 还有,在去年年底12月时候他就给我们公司预付了200万。因为当时老板只说这个是对方公司后面要开票的,没有说可能会开给对方分公司的。所以这个我当时做成了 借:银行存款    贷:应收账款    这样的分录,然后在今年一月的时候又收到了100万的预付款。也做的这样的分录。    那我是不是现在得要做冲红分录,吧去年的12月那笔200万先冲红,然后现在按其他应付款来入账?

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 10:37

1.是的,通过其他应付款处理。

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 10:37

2.先冲红,然后作为其他应收款处理。

Theed. 追问

2019-03-15 14:50

老师 那如果有一部分又是开给他们总公司的  那是不是也用其他应付款来抵账?  比如给他们总公司开票的时候,也可以这样做分录    借:其他应付款-总公司    贷:主营收入- 贷:应交税费 这样来冲账?

Theed. 追问

2019-03-15 15:08

老师 我想在请问下  对于前期账务从18年12月-2月,对方总公司陆续在这三个与一共转了400万的预付款进来,那我可以在这个月(3月)的时候,一次性给它总计冲红吗?可不可直接这样写: 摘要:红字冲销某某公司18年12月至19年2月转进的所有预付款    借:银行存款 -400万    贷:应收账款-某某公司   -400万      然后在做一笔摘要:正确更正某某公司18年12月至19年2月转进的所有预付款科目:借:银行存款 400万   贷:其他应付款--某某公司 400万?           还是说要吧之前的账务不可以一次性合计冲红,要根据不同时间转入逐笔冲红呢?

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 21:16

根据不同时间单笔冲红,再做相应的凭证处理。

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相关问题讨论
那么你不能做预收,属于其他应付款 做成你代分公司收到的款项
2019-03-14 17:08:50
应收账款——企业销售商品或提供劳务应向对方收取的价款(即对方欠自己的) 预付账款——企业按照合同的规定向预付的款项。(即购商品前向对方先行付的款项,一般付完后对方再发货) 应付账款——企业因购买材料、商品或接受劳务等应支付的款项。(即自己欠对方的) 预收账款——企业按照合同的规定向购货单位预收的款项。(即销售商品前对方先行给自己付的款项,一般付完后向对方发货
2019-03-24 22:26:53
你好;    原来的 数据还在预收账款栏次体现的 ;    重分类是重分类负数的金额; 比如应收账款 负数  在预收账款栏次体现。   
2023-05-11 09:25:17
对于这类调整不需要编制会计分录加以调帐,只要在编制报表时,将预收帐款下明细科目的借方余额归入应收帐款,将应收帐款下明细科目的贷方余额归入预收帐款即可
2023-05-11 09:26:03
你好!一、应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。 二、应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 三、预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。 四、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。 供应商指的是你们上游企业,给你们提供货物或原材料的
2022-04-05 06:46:43
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