公司在2月份税务检查，查出公司有张上年11月份的进项发票是假的，公司已补缴增值税和滞纳金，当时这张票用于采购，并且货物已经售出，应该如何做账务处理？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-03-14 13:49

税务没有其他处理决定？那你将该税金做成本吧，罚金等做营业外支出
借：主营业务成本
借：营业外支出
贷：银行存款

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-03-14 13:49

还有罚款

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-03-14 13:51

不是要调整以前年度损益吗？有全套账务处理吗？

三宝老师解答

2019-03-14 15:43

罚款等进入当期损益，但不可以税前扣除。所以不用通过以前年度损益调整科目

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