以前应交税费一直余额，查了以前的账务，由于以前年度计提了税金，用现金缴款，一直没有冲计提的，现在怎么调整未冲的税金

佳佳乐 追问

2019-03-14 10:44

是的，有些计提金额又错了，这种情况，我在2018年怎么做调整分录，

邹老师 解答

2019-03-14 10:45

你好，做缴纳分录就是了 
借应交税费  贷；库存现金 
计提错了就做调整分录就是了

佳佳乐 追问

2019-03-14 10:51

这个是以前年度的遗留问题，2018年做缴纳分录怕是不对的哦？

邹老师 解答

2019-03-14 10:51

你好，之前没有缴纳，现在补做缴纳分录，你认为不对的地方是？

佳佳乐 追问

2019-03-14 10:53

2018年实际没发生缴纳

邹老师 解答

2019-03-14 10:53

，由于以前年度计提了税金，用现金缴款， 
这个是你之前的描述 
到底是 缴纳了还是没有缴纳

佳佳乐 追问

2019-03-14 10:55

2016年的

邹老师 解答

2019-03-14 10:56

你好，不管是哪一年的，之前计提了，用现金缴纳了，没有做缴纳分录，补做缴纳分录就是了

佳佳乐 追问

2019-03-14 10:56

我看账上一直有余额，一直没有冲，不知道是缴纳了还是没缴纳，这种怎么调整吧

邹老师 解答

2019-03-14 10:57

你好，如果没有缴纳，就继续在应交税费挂账  
如果缴纳了，就做这个分录，借；应交税费   贷；库存现金

佳佳乐 追问

2019-03-14 11:09

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-14 11:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢