老师，请问，应收账款有余额，往来单位更名导致应收账款同一家变成了应收两家单位的款，需要进行账务处理吗？

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:14

现在是同一家公司，出现了两个往来单位应收账款明细账，更名前后各一个明细账，我想问一下这种起情况该如何处理，

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:16

一个明细账在借方一个明细账在贷方，我能不能把这两家公司明细账的余额调到一起，该怎样才能把两家明细账合到一起

朴老师 解答

2019-03-13 17:17

你不是一家变成了两家吗？是谁的业务就调整出来

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:19

业务合同是一个，只是公司更名了，原公司款项未结清，后续有款项发生

朴老师 解答

2019-03-13 17:21

直接做成现在的名字就可以了

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:21

建筑施工合同，总包单位更名前应收的款还没有收完，后又按更名后的公司名称开发票入账收款，造成了原公司名称的应收账收多了

朴老师 解答

2019-03-13 17:22

那你直接冲销就可以了

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:23

怎么冲销，需要什么原始凭证吗

朴老师 解答

2019-03-13 17:24

你多做的和少做的来互冲就可以了

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:28

是不是把更名前应收账款贷方的余额转到更名后的公司上

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:29

分录该怎么写啊

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:31

借：应收账款  新公司  (正数)
贷 ：应收账款  原公司(负数)

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:32

刚写错了
借：应收账款 新公司 (负数)
贷 ：应收账款 原公司(负数)

朴老师 解答

2019-03-13 17:32

嗯，可以的，只要调整回来就可以了

薄荷之夜り微微涼 追问

2019-03-13 17:33

摘要怎么写啊，需要什么证明资料吗

朴老师 解答

2019-03-13 18:00

不用，就写调整新旧公司账就行