，比如某单位1月份留抵进项税120万元，预交增值税借方余额200万元，2月发生：A、结算收入(含税)共计8000万元，其中一般计税3000万跨区域项目己全部按规预交了增值税及附加税费并取得完税证明，简易项目5000万本地项目，己全部开具销项发票。B、已认证进项税200万元，其中2万元用于简易计税项目。C、预收甲项目工程款2000万已开具不交税的增值税普通发票。请问：1、2月份确认的销售额，2、计算应交纳的各项税费，3、申报2月的增值税纳税申报

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-03-13 13:09

2月份确认的销售额为：3000/1.1+5000/1.03，应交的税费：增值税3000/1.1*10%+5000/1.03*3％+2000/1.1*2%-120-200-200+2，附加税以增值税乘以税率即可。纳税申报其中预收款预缴增值税时需要填《增值税预缴税款表》

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