老师，检查发票之前少暂估入库库存商品，现在补做分录借库存贷应付账款后，库存商品账面余额与结转成本的表格余额又不一致了，差额就是这补的分录的金额，这个怎么处理啊，

qzuser 追问

2019-03-13 11:16

不是，这补的部分去年已经结转入成本了，去年暂估的时候少了这个金额，当时已经全部销售出库，同时也结转了成本，

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:20

那您应该调整库存商品后 再结转到主营业务成本 如果跨年了 应该通过以前年度损益科目调整

qzuser 追问

2019-03-13 11:27

怎么调整啊，

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:29

借：库存商品
贷：应付账款——暂估
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

qzuser 追问

2019-03-13 11:33

这个分录是相当于减少还是增加以前年度的利润啊，这个以前年度损益调整科目还比较混淆

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:37

这个分录是减少以前年度的利润