失控发票，年报把成本都调出来了，补交的所得税和滞纳金，库存怎么调出，当时已经付过款了，借方走营业外支出，贷方走库存商品么

计划加 追问

2019-03-13 10:28

是的

bamboo老师 解答

2019-03-13 10:29

库存商品还没有销售 结转销售成本么 如果是这样
借：以前年度调整
贷：库存商品
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

计划加 追问

2019-03-13 10:33

是租赁机械设备行业

bamboo老师 解答

2019-03-13 10:34

那您前期收到发票的时候分录是怎么写的

计划加 追问

2019-03-13 10:36

小规模纳税人，我是这样做的，有问题吗

计划加 追问

2019-03-13 10:38

现在库存商品也让调出去，以后也不能再税前列支的，当时取德发票时候账务处理是借：主营业务成本，贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-03-13 10:44

账务处理没错 就是换个科目 不用损益类的 用以前年度损益调整科目过渡

计划加 追问

2019-03-13 10:58

您说把营业外支出换出以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:00

是的 把营业外支出换出以前年度损益调整