一个账务的处理，以前的会计暂估时 记账分录为,借：主营业务收入，贷：应付账款。但是后面票回来了，就一直没有冲掉，从16年一直挂到了现在，如果现在做账务处理应该怎么处理

发嗲的小猫咪 追问

2019-03-12 16:02

怎么冲掉，要怎么修改呢，分录怎么写呢

月月老师 解答

2019-03-12 17:35

你好， 
借：应付账款 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

发嗲的小猫咪 追问

2019-03-12 17:37

老师，那这个分录做了以后，我在汇算清缴时要调整什么吗

发嗲的小猫咪 追问

2019-03-12 17:38

因为金额有点大，有二十多万

月月老师 解答

2019-03-12 17:38

你好，你是调整以前年度的收入，需要缴纳企业所得税。