1、本月发放工资，怎么做明细分录？2、若是次月发放工资，怎么做明细分录？

冬冬 追问

2019-03-12 11:03

是上月的员工的预支款

月月老师 解答

2019-03-12 11:07

你好，
借：管理费用  10000
贷：银行存款 9300
其他应付款—员工社保 500
应交税费—应交个所税 100
其他应收款—某员工 100

冬冬 追问

2019-03-12 11:15

如果是计入长期待摊费用－开办费。是吧？。若这个工资表是下个发放的，怎么做分录。

冬冬 追问

2019-03-12 11:21

应交税费—应交个所税 100 ，不是应该其他应付款-个税  100？

月月老师 解答

2019-03-12 11:30

你好，不是的。是应交税费—应交个所税 100 。可以计入长期待摊费用—开办费。

冬冬 追问

2019-03-12 11:32

老师，可以重新写下吗？

月月老师 解答

2019-03-12 12:06

你好，
借：长期待摊费用—开办费 10000
贷：应付职工薪酬 10000
借：应付职工薪酬 10000
贷：银行存款 9300
其他应付款—员工社保 500
应交税费—应交个所税 100
其他应收款—某员工 100