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朴老师

职称： 会计师

2019-03-12 10:57

为啥对不上呢？根据缴费基数和比例先计提后缴纳

乐乐 追问

2019-03-12 11:03

分录应该怎么做

朴老师 解答

2019-03-12 11:33

正常分录是1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
为啥对不上呢？根据缴费基数和比例先计提后缴纳
2019-03-12 10:57:08
你好，这个各地区是不一样的，您最好还是和您所在的公积金确认一下。
2021-09-15 10:15:32
借：管理费用——公积金 （公司应承担公积金的数据） 贷：其他应付款——个人公积金 （个人应承担公积金的数据） 贷：银行存款 112313
2017-06-26 11:08:15
在哪里发工资就在哪里交社保
2019-11-07 16:16:57
你好，按第一个有计提的入账
2016-07-26 09:40:44
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