老师新接手了一家公司，社保和公积金都对不上，该怎么处理呢

朴老师

职称：会计师

2019-03-12 10:57

为啥对不上呢？根据缴费基数和比例先计提后缴纳

乐乐追问

2019-03-12 11:03

分录应该怎么做

朴老师解答

2019-03-12 11:33

正常分录是1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金