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朴老师

职称： 会计师

2019-03-12 09:56

科目余额表和资产负债表有对应关系，资产负债表科目要按照科目汇总表来填列，主要填列方式如下： 
 
1.根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如应收票据项目，根据应收票据总账科目的期末余额直接填列。 
 
2.根据总账科目余额计算填列。如货币资金项目，根据库存现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计数计算填列。 
 
3.根据明细科目余额计算填列。如应收账款项目，应根据应收账款、预收账款两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列;应付账款项目，根据应付账款、预付账款科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 
 
4.根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如长期借款项目，根据长期借款总账科目期末余额，扣除长期借款科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。 
 
5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如存货项目，根据存货科目的期末余额，减去存货跌价准备备抵科目余额后的净额填列;又如无形资产项目，根据无形资产科目的期末余额，减去无形资产减值准备与累计摊销备抵科目余额后的净额填列。

浮萍的念想 追问

2019-03-12 10:01

那资产负债表中的总资产和固定资产对应的科目余额表是什么填呢？

朴老师 解答

2019-03-12 10:47

固定资产有原价，累计折旧，账目价值 
 
总资产就是流动资产+非流动资产

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相关问题讨论
你好，资产合计是等于报表的资产合计的
2017-11-30 17:38:43
科目余额表也是根据科目来的，资产负债表也是根据账面数据形成的，这两者应该是一样的。
2019-01-11 15:12:51
你好。你们结转本年利润来吗
2019-01-14 11:38:30
可以的，你能方便发个科目余额表和资产负债表的吗？我给你核对下
2019-06-03 09:34:47
如果公司资产负债表上有固定资产清理这个科目，直接计入即可，若没有，可归集到其他非流动资产
2018-10-10 11:00:57
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